Khoản chi phí quà tặng khách hàng của doanh nghiệp khi quá cao sẽ được xuất chứng từ, điều này đảm bảo theo quy định và hợp pháp hóa quy trình. Vậy khi hạch toán chi phí quà tặng mà doanh nghiệp cần chú ý những gì? Bài viết dưới đây sẽ cung cấp tới quý khách những thông tin cần biết.
Quy định pháp luật về chi phí quà tặng khách hàng, nhân viên
Theo khoản 7, điều 3, Thông tư 26/2015/TT-BTC, doanh nghiệp cần lưu ý những điểm sau khi cung cấp quà tặng cho nhân viên và khách hàng trong các sự kiện
Những quy định về chi phí quà tặng nhân viên
Quà tặng cho nhân viên:
- Phúc lợi và khuyến khích: Quà tặng được xem như một phần của chính sách phúc lợi và khuyến khích nhân viên.
- Miễn thuế: Giá trị quà tặng không vượt quá 1 triệu đồng/năm được miễn thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên.
- Chịu thuế: Phần giá trị quà tặng vượt quá 1 triệu đồng/năm sẽ được tính vào thuế thu nhập cá nhân của nhân viên.
- Hạch toán và báo cáo thuế: Doanh nghiệp cần tuân thủ quy định về hạch toán và báo cáo thuế đối với việc cung cấp quà tặng cho nhân viên.
Quà tặng cho khách hàng:
- Tiếp thị, quảng cáo, khuyến mãi: Quà tặng được xem như một hình thức tiếp thị, quảng cáo, hoặc khuyến mãi nhằm thu hút khách hàng.
- Thuế giá trị gia tăng (VAT): Doanh nghiệp phải tính và nộp thuế VAT cho giá trị của các sản phẩm quà tặng cho khách hàng theo quy định của Luật Thuế về chi phí quà biếu tặng khách hàng.
- Hạch toán và báo cáo thuế: Doanh nghiệp cần tuân thủ quy định về hạch toán và báo cáo thuế đối với việc cung cấp quà tặng cho khách hàng.
Lưu ý khi mua quà tặng:
- Hình thức tặng quà: Doanh nghiệp có thể tặng quà trực tiếp hoặc mua hàng quà tặng về nhập kho rồi mới biếu tặng.
- Hóa đơn: Dù chọn hình thức nào, doanh nghiệp cũng cần lập hóa đơn như bán hàng thông thường để hạch toán chi phí.
Chi phí tặng quà cho nhân viên có được đưa vào chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp không?
Tham khảo thêm bài viết nổi bật:
Top 13+ Quà Tặng Sinh Nhật Cho Sếp Nam Ấn Tượng, Đầy Ý Nghĩa
[Bật Mí] Người Nhật Thích Quà Gì Của Việt Nam?
4 Lưu ý khi hạch toán chi phí quà tặng mà doanh nghiệp phải biết
Dưới đây là 4 lưu ý khi hạch toán chi phí quà tặng doanh nghiệp mà bạn cần nắm được:
Tìm hiểu những lưu ý khi hạch toán chi phí quà tặng mà doanh nghiệp phải biết
Giới hạn chi phí được khấu trừ
Trong quá trình hạch toán chi phí quà tặng, doanh nghiệp cần chú ý đến giới hạn chi phí được khấu trừ theo quy định của pháp luật. Quản lý cần nắm rõ và áp dụng đúng các quy định của cơ quan thuế để tránh vi phạm và đảm bảo tính hợp pháp của hoạt động kinh doanh.
Quy tắc hạch toán
Việc hạch toán chi phí quà biếu tặng cần tuân theo các quy tắc kế toán chung và quy định cụ thể của ngành, minh bạch, giảm thiểu rủi ro kiểm toán và tăng cường uy tín tài chính của doanh nghiệp.
Đầy đủ chứng từ, minh bạch
Một yếu tố quan trọng khi hạch toán chi phí quà tặng là đảm bảo có đầy đủ chứng từ và minh bạch về mục đích, người nhận, và giá trị thực tế của mỗi món quà. Việc này giúp chứng minh rằng chi phí quà tặng là hợp lý.
Quy định thuế
Cần xác định phương thức mua hàng. Mua trực tiếp từ nhà cung cấp với giá tốt, kiểm soát chất lượng, nhưng tự lo thủ tục hay mua qua đại lý sẽ tiết kiệm thời gian, được tư vấn rõ ràng, giá cao hơn do hoa hồng hay mua qua công ty quà tặng với giải pháp trọn gói, chuyên nghiệp, phù hợp sự kiện lớn. Đồng thời xác định phương thức thanh toán với hai hình thức thanh toán trả trước hoặc trả sau cùng với những chi phí vận chuyển, lưu kho ( nếu có ). Doanh nghiệp cần tuân thủ các quy định về thuế giá trị gia tăng ( VAT) và thuế thu nhập cá nhân ( TNCN ) cụ thể như sau:
Thuế giá trị gia tăng
VAT là một loại thuế áp dụng trên giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ. Doanh nghiệp cần đăng ký và thực hiện việc nộp thuế VAT theo chu kỳ quy định, thường là hàng tháng hoặc hàng quý.
Thuế TNCN
TNCN là loại thuế áp dụng đối với thu nhập cá nhân của công dân và tổ chức cá nhân. Các nguồn thu nhập bao gồm lương, tiền lãi, tiền lương, tiền thưởng, thu nhập từ tài sản, doanh nghiệp tự do, và các nguồn thu nhập khác. Có các quy định về miễn giảm, giảm trừ và ưu đãi thuế, vì vậy doanh nghiệp cần nắm vững áp dụng để giảm bớt gánh nặng kinh tế cho doanh nghiệp.
Thuế TNCN áp dụng cho thu nhập cá nhân của công dân hoặc tổ chức cá nhân
Như vậy, thông qua bài viết này quý khách có thể biết rằng chi phí quà tặng khách hàng không phải tính vào thuế. Thông tin này chắc chắn vô cùng quan trọng, để đảm bảo rằng mọi hạch toán chi phí đúng theo quy định.
Cone tự hào là chỗ làm cúp quà tặng và cung cấp giải pháp quà tặng doanh nghiệp nổi bật tại TP.HCM
